8177

ID	8177
Data	2019-07-16
Symbol	2019/07/16/8177
Instytucja	Ministerstwo Finansów
Nazwa	CIT-14 DEKLARACJA O WYSOKOŚCI ZRYCZAŁTOWANEGO PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH OD WYPŁAT ODSETEK I DYSKONTA ZREALIZOWANYCH W RAMACH EMISJI DANEJ SERII OBLIGACJI
Czy Aktualny	1

Ustawy (1)

URI://Dziennik_Ustaw/2018/2193/22	Art. 22 ustawy z dnia 23 października 2018 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, ustawy - Ordynacja podatkowa oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 2193 i 2500)

Pliki

• wyroznik.xml
• styl.xsl
• schemat.xsd

Styl

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?><xsl:stylesheet xmlns:xsl="http://www.w3.org/1999/XSL/Transform" xmlns:pf="http://crd.gov.pl/wzor/2019/07/16/8177/" version="1.0">
	<xsl:import href="http://crd.gov.pl/xml/schematy/dziedzinowe/mf/2018/09/03/eD/DefinicjeSzablony/Posredni_wspolne_v7-0E.xsl"/>
	<xsl:output method="html" encoding="UTF-8" indent="yes" version="4.01" doctype-public="-//W3C//DTD HTML 4.01//EN" doctype-system="http://www.w3.org/TR/html4/strict.dtd"/>
	<xsl:template name="TytulDokumentu">DEKLARACJA O WYSOKOŚCI ZRYCZAŁTOWANEGO PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH OD WYPŁAT ODSETEK I DYSKONTA ZREALIZOWANYCH W RAMACH EMISJI DANEJ SERII OBLIGACJI</xsl:template>
	<xsl:template name="StyleDlaFormularza">
		<style type="text/css">
      .tlo-formularza {background-color: #D3D3D3; font-size:1.0em;}
      .niewypelnianeopisy {font-weight: bold}
      .niewypelnianepodopisy {font-weight: normal; margin-top: 0.5em;}
    </style>
	</xsl:template>
	<xsl:template match="pf:Deklaracja">
		<div class="deklaracja">
			<xsl:call-template name="NaglowekTechniczny">
				<xsl:with-param name="naglowek" select="pf:Naglowek"/>
				<xsl:with-param name="uzycie" select="'deklaracja'"/>
			</xsl:call-template>
			<xsl:call-template name="NaglowekTytulowy">
				<xsl:with-param name="naglowek" select="pf:Naglowek"/>
				<xsl:with-param name="uzycie" select="'deklaracja'"/>
				<xsl:with-param name="nazwa">DEKLARACJA O WYSOKOŚCI ZRYCZAŁTOWANEGO PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH OD WYPŁAT ODSETEK I DYSKONTA ZREALIZOWANYCH W RAMACH EMISJI DANEJ SERII OBLIGACJI</xsl:with-param>
				<xsl:with-param name="podstawy-prawne">
					<table>
						<tr>
							<td class="etykieta" style="width: 10%">Podstawa prawna:</td>
							<td class="wartosc">Art. 19 ust. 6 ustawy z dnia 23 października 2018 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, ustawy – Ordynacja podatkowa oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 2193, z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą zmieniającą".</td>
						</tr>
						<tr>
							<td class="etykieta" valign="top">Składający:</td>
							<td class="wartosc">Podatnicy, o których mowa w art. 3 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2019 r. poz. 865), zwanej dalej „ustawą”, którzy dokonali wyboru opodatkowania na zasadach określonych w art. 19-21 ustawy zmieniającej.</td>
						</tr>
						<tr>
							<td class="etykieta">Termin składania:</td>
							<td class="wartosc">
                1. Do dnia 31 lipca 2019 r. - od przychodów odpowiadających łącznej kwocie wypłat z tytułu odsetek oraz dyskonta, dokonanych od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 30 czerwca 2019 r. (art. 19 ust. 6 pkt 1 ustawy zmieniającej).
                <br/>
                2. Do końca trzeciego miesiąca roku następującego po roku podatkowym, w którym uzyskano przychód, zgodnie z art. 27 ust. 1 ustawy - od przychodów odpowiadających łącznej kwocie wypłat z tytułu odsetek oraz dyskonta, dokonanych od dnia 1 lipca 2019 r. do dnia wykupu obligacji lub spłaty pożyczki (art. 19 ust. 6 pkt 2 ustawy zmieniającej).
              </td>
						</tr>
						<tr>
							<td class="etykieta">Miejsce składania:</td>
							<td class="wartosc">Urząd skarbowy, przy pomocy którego właściwy dla podatnika naczelnik urzędu skarbowego wykonuje swoje zadania (art. 4a pkt 6 ustawy).</td>
						</tr>
					</table>
				</xsl:with-param>
			</xsl:call-template>
			<xsl:call-template name="MiejsceICel">
				<xsl:with-param name="sekcja">A.</xsl:with-param>
			</xsl:call-template>
			<xsl:variable name="P8" select="pf:PozycjeSzczegolowe/pf:P_8"/>
			<xsl:for-each select="pf:Podmiot1">
				<xsl:call-template name="Podmiot">
					<xsl:with-param name="sekcja">B.</xsl:with-param>
					<xsl:with-param name="wstaw-przed-ident">
						<table class="normalna">
							<tr>
								<td class="wypelniane">
									<div class="opisrubryki">8. Rodzaj podatnika będącego emitentem obligacji, o którym mowa w:</div>
									<xsl:choose>
										<xsl:when test="$P8 =1">
											<input type="checkbox" checked="checked" disabled="disabled"/>1. art. 3 ust. 1 ustawy
                    </xsl:when>
										<xsl:when test="$P8 =2">
											<input type="checkbox" checked="checked" disabled="disabled"/>2. art. 3 ust. 2 ustawy
                    </xsl:when>
										<xsl:when test="$P8 =3">
											<input type="checkbox" checked="checked" disabled="disabled"/>3. art. 20 ustawy zmieniającej
                    </xsl:when>
										<xsl:when test="$P8 =4">
											<input type="checkbox" checked="checked" disabled="disabled"/>4. art. 21 ust. 1 ustawy zmieniającej
                    </xsl:when>
									</xsl:choose>
								</td>
							</tr>
						</table>
					</xsl:with-param>
				</xsl:call-template>
			</xsl:for-each>
			<!-- Pozycje Szczegolowe -->
			<xsl:call-template name="UstaleniePodstawyOpodatkowania">
				<xsl:with-param name="sekcja">C.</xsl:with-param>
			</xsl:call-template>
			<xsl:call-template name="ObliczenieNaleznegoPodatku">
				<xsl:with-param name="sekcja">D.</xsl:with-param>
			</xsl:call-template>
			<xsl:call-template name="TelefonKontaktowy"/>
			<xsl:call-template name="ObjasnieniaCIT14"/>
			<xsl:call-template name="PouczeniaCIT14"/>
		</div>
	</xsl:template>
	<xsl:template name="UstaleniePodstawyOpodatkowania">
		<xsl:param name="sekcja"/>
		<xsl:for-each select="pf:PozycjeSzczegolowe">
			<h2 class="tytul-sekcja-blok">
				<xsl:value-of select="$sekcja"/> USTALENIE PODSTAWY OPODATKOWANIA
      </h2>
			<table class="normalna">
				<tr>
					<td class="niewypelnianeopisy" style="width: 70%">Seria obligacji</td>
					<td class="wypelniane" style="width: 30%">
						<div class="opisrubryki">10.</div>
						<div class="kwota">
							<xsl:value-of select="pf:P_10"/>
						</div>
					</td>
				</tr>
				<tr>
					<td class="niewypelnianeopisy">Wartość nominalna emisji obligacji / wysokość pożyczki</td>
					<td class="wypelniane">
						<div class="opisrubryki">11.</div>
						<div class="kwota">
							<xsl:call-template name="TransformataKwoty">
								<xsl:with-param name="kwota" select="string(pf:P_11)"/>
								<xsl:with-param name="czyKwotaZaokraglona" select="1"/>
							</xsl:call-template>
						</div>
					</td>
				</tr>
				<tr>
					<td class="niewypelnianeopisy">Wysokość oprocentowania odsetek (dyskonta)</td>
					<td class="wypelniane">
						<div class="opisrubryki">12.</div>
						<div class="kwota">
							<xsl:value-of select="pf:P_12"/> %
            </div>
					</td>
				</tr>
				<tr>
					<td class="niewypelnianeopisy">Termin wykupu obligacji / spłaty pożyczki</td>
					<td class="wypelniane">
						<div class="opisrubryki">13.</div>
						<div class="kwota">
							<xsl:value-of select="pf:P_13"/>
						</div>
					</td>
				</tr>
				<tr>
					<td class="niewypelnianeopisy">Przychód odpowiadający łącznej kwocie wypłat z tytułu odsetek oraz dyskonta, dokonanych od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 30 czerwca 2019 r.</td>
					<td class="wypelniane">
						<div class="opisrubryki">14.</div>
						<div class="kwota">
							<xsl:call-template name="TransformataKwoty">
								<xsl:with-param name="kwota" select="string(pf:P_14)"/>
								<xsl:with-param name="czyKwotaZaokraglona" select="0"/>
							</xsl:call-template>
						</div>
					</td>
				</tr>
				<tr>
					<td class="niewypelnianeopisy">Kwota wypłat będących przedmiotem decyzji ostatecznej organu podatkowego, postępowania podatkowego, kontroli podatkowej lub kontroli celno-skarbowej, w okresie od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2018 r.<sup>1)</sup>
						<div class="niewypelnianepodopisy">
              (wypełnia się jedynie w przypadku zaznaczenia kwadratu nr 3 w poz. 8)
            </div>
					</td>
					<td class="wypelniane">
						<div class="opisrubryki">15.</div>
						<div class="kwota">
							<xsl:call-template name="TransformataKwoty">
								<xsl:with-param name="kwota" select="string(pf:P_15)"/>
								<xsl:with-param name="czyKwotaZaokraglona" select="0"/>
							</xsl:call-template>
						</div>
					</td>
				</tr>
			</table>
			<table class="normalna">
				<tr>
					<td class="niewypelnianeopisy" style="width: 25%">Nazwa organu podatkowego, numer i data wydania decyzji, o której mowa w poz. 15</td>
					<td class="wypelniane" style="width: 75%">
						<div class="opisrubryki">16.</div>
						<xsl:value-of select="pf:P_16"/>
					</td>
				</tr>
				<tr>
					<td class="niewypelnianeopisy">Nazwa organu podatkowego, numer i data postanowienia o wszczęciu postępowania podatkowego, upoważnienia do przeprowadzenia kontroli podatkowej albo upoważnienia do przeprowadzenia kontroli celno-skarbowej, o których mowa w poz. 15</td>
					<td class="wypelniane">
						<div class="opisrubryki">17.</div>
						<xsl:value-of select="pf:P_17"/>
					</td>
				</tr>
			</table>
			<table class="normalna">
				<tr>
					<td class="niewypelnianeopisy" style="width: 70%">Przychód z poz. 14 pomniejszony o kwotę wypłat z poz. 15</td>
					<td class="wypelniane" style="width: 30%">
						<div class="opisrubryki">18.</div>
						<div class="kwota">
							<xsl:call-template name="TransformataKwoty">
								<xsl:with-param name="kwota" select="string(pf:P_18)"/>
								<xsl:with-param name="czyKwotaZaokraglona" select="0"/>
							</xsl:call-template>
						</div>
					</td>
				</tr>
				<tr>
					<td class="niewypelnianeopisy">Przychód odpowiadający łącznej kwocie wypłat z tytułu odsetek oraz dyskonta, które mają zostać dokonane od dnia 1 lipca 2019 r. do dnia wykupu obligacji lub spłaty pożyczki</td>
					<td class="wypelniane">
						<div class="opisrubryki">19.</div>
						<div class="kwota">
							<xsl:call-template name="TransformataKwoty">
								<xsl:with-param name="kwota" select="string(pf:P_19)"/>
								<xsl:with-param name="czyKwotaZaokraglona" select="0"/>
							</xsl:call-template>
						</div>
					</td>
				</tr>
				<tr>
					<td class="niewypelnianeopisy">Przychód z poz. 19 odpowiadający kwocie wypłat z tytułu odsetek oraz dyskonta, dokonanych w roku podatkowym, za który jest składana deklaracja</td>
					<td class="wypelniane">
						<div class="opisrubryki">20.</div>
						<div class="kwota">
							<xsl:call-template name="TransformataKwoty">
								<xsl:with-param name="kwota" select="string(pf:P_20)"/>
								<xsl:with-param name="czyKwotaZaokraglona" select="0"/>
							</xsl:call-template>
						</div>
					</td>
				</tr>
				<tr>
					<td class="niewypelnianeopisy">
            Podstawa obliczenia podatku od przychodu z poz. 18
            <div class="niewypelnianepodopisy">
              (po zaokrągleniu do pełnych zł)
            </div>
					</td>
					<td class="wypelniane">
						<div class="opisrubryki">21.</div>
						<div class="kwota">
							<xsl:call-template name="TransformataKwoty">
								<xsl:with-param name="kwota" select="string(pf:P_21)"/>
								<xsl:with-param name="czyKwotaZaokraglona" select="1"/>
							</xsl:call-template>
						</div>
					</td>
				</tr>
				<tr>
					<td class="niewypelnianeopisy">
            Podstawa obliczenia podatku od przychodu z poz. 20
            <div class="niewypelnianepodopisy">
              (po zaokrągleniu do pełnych zł)
            </div>
					</td>
					<td class="wypelniane">
						<div class="opisrubryki">22.</div>
						<div class="kwota">
							<xsl:call-template name="TransformataKwoty">
								<xsl:with-param name="kwota" select="string(pf:P_22)"/>
								<xsl:with-param name="czyKwotaZaokraglona" select="1"/>
							</xsl:call-template>
						</div>
					</td>
				</tr>
			</table>
		</xsl:for-each>
	</xsl:template>
	<xsl:template name="ObliczenieNaleznegoPodatku">
		<xsl:param name="sekcja"/>
		<xsl:for-each select="pf:PozycjeSzczegolowe">
			<h2 class="tytul-sekcja-blok">
				<xsl:value-of select="$sekcja"/> OBLICZENIE NALEŻNEGO PODATKU</h2>
			<table class="normalna">
				<tr>
					<td class="niewypelnianeopisy" style="width: 70%">Stawka zryczałtowanego podatku (art. 19 ust. 5 ustawy zmieniającej)</td>
					<td class="wypelniane" style="background-color: #D3D3D3; width: 30%">
						<div class="opisrubryki">23.</div>
						<div class="kwota">
							<xsl:value-of select="pf:P_23"/> %
						</div>
					</td>
				</tr>
				<tr>
					<td class="niewypelnianeopisy" style="width: 70%">
            Podatek należny <font style="font-weight: normal">(po zaokrągleniu do pełnych zł)</font>
						<div class="niewypelnianepodopisy">
              Podatek należny według stawki z poz. 23 obliczony od kwoty z poz. 21 albo z poz. 22.
            </div>
					</td>
					<td class="wypelniane" style="width: 30%">
						<div class="opisrubryki">24.</div>
						<div class="kwota">
							<xsl:call-template name="TransformataKwoty">
								<xsl:with-param name="kwota" select="string(pf:P_24)"/>
								<xsl:with-param name="czyKwotaZaokraglona" select="1"/>
							</xsl:call-template>
						</div>
					</td>
				</tr>
			</table>
		</xsl:for-each>
	</xsl:template>
	<xsl:template name="TelefonKontaktowy">
		<xsl:param name="sekcja"/>
		<xsl:for-each select="pf:PozycjeSzczegolowe">
			<table class="normalna">
				<tr>
					<td class="wypelniane" style="width: 50%">
						<div class="opisrubryki">28. Telefon kontaktowy</div>
						<div class="kwota">
							<xsl:value-of select="pf:P_28"/>
						</div>
					</td>
				</tr>
			</table>
		</xsl:for-each>
	</xsl:template>
	<xsl:template name="ObjasnieniaCIT14">
		<h3 align="justify">
			<font size="2pt">
				<sup>1)</sup> Dotyczy wyłącznie podatników, o których mowa w art. 3 ust. 1 albo 2 ustawy, wobec których organ podatkowy w okresie od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2018 r.:
      </font>
		</h3>
		<h3 align="justify">
			<font size="2pt">
				<sup>a)</sup> określił zobowiązanie podatkowe z tytułu zaniżenia lub nieujawnienia przez płatnika podstawy opodatkowania albo wydał decyzję o odpowiedzialności płatnika za podatek niepobrany lub podatek pobrany, a niewpłacony, z tytułu dochodu od odsetek lub dyskonta należnych od obligacji z emisji danej serii, opodatkowanych na zasadach określonych w art. 19 ustawy zmieniającej,
      </font>
		</h3>
		<h3 align="justify">
			<font size="2pt">
				<sup>b)</sup> wszczął postępowanie podatkowe, kontrolę podatkową lub kontrolę celno-skarbową, których przedmiotem było badanie prawidłowości określenia zobowiązania podatkowego podatnika albo realizacja obowiązków płatnika, a do dnia 1 stycznia 2019 r., sprawa nie została rozstrzygnięta w drodze decyzji ostatecznej organu podatkowego.
      </font>
		</h3>
	</xsl:template>
	<xsl:template name="PouczeniaCIT14">
		<xsl:if test="pf:Pouczenia = 1">
			<h2 class="tekst">Pouczenia</h2>
			<h3 align="justify">
				<font size="2pt">
          W przypadku niewpłacenia w obowiązujących terminach należności z poz. 24 lub wpłacenia jej w niepełnej wysokości niniejsza deklaracja stanowi podstawę do wystawienia tytułu wykonawczego zgodnie z przepisami o postępowaniu egzekucyjnym w administracji.<br/>
          Za podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy i przez to narażenie podatku na uszczuplenie grozi odpowiedzialność przewidziana w Kodeksie karnym skarbowym.
        </font>
			</h3>
		</xsl:if>
		<div class="lamstrone"/>
	</xsl:template>
	<xsl:template name="TransformataKwoty">
		<xsl:param name="kwota"/>
		<xsl:param name="czyKwotaZaokraglona"/>
		<xsl:choose>
			<xsl:when test="$kwota = ''">
				<xsl:choose>
					<xsl:when test="$czyKwotaZaokraglona">
            zł
          </xsl:when>
					<xsl:otherwise>
            zł,   gr
          </xsl:otherwise>
				</xsl:choose>
			</xsl:when>
			<xsl:when test="contains($kwota, '.')">
				<xsl:value-of select="substring-before($kwota,'.')"/> zł, <xsl:value-of select="substring-after($kwota,'.')"/> gr
      </xsl:when>
			<xsl:otherwise>
				<xsl:choose>
					<xsl:when test="$czyKwotaZaokraglona">
						<xsl:value-of select="$kwota"/> zł
          </xsl:when>
					<xsl:otherwise>
						<xsl:value-of select="$kwota"/> zł, 00 gr
          </xsl:otherwise>
				</xsl:choose>
			</xsl:otherwise>
		</xsl:choose>
	</xsl:template>
</xsl:stylesheet>