10798
| ID | 10798 |
|---|
| Data | 2021-08-09 |
|---|
| Symbol | 2021/08/09/10798 |
|---|
| Instytucja | Ministerstwo Finansów |
|---|
| Nazwa | VIN-DO DEKLARACJA DLA ROZLICZANIA PODATKU VAT W ZAKRESIE PROCEDURY NIEUNIJNEJ |
|---|
| Czy Aktualny | 1 |
|---|
Ustawy (1)
Pliki
Styl
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?><xsl:stylesheet xmlns:xsl="http://www.w3.org/1999/XSL/Transform" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema" xmlns:pf="http://crd.gov.pl/wzor/2021/08/09/10798/" version="1.0">
<xsl:import href="http://crd.gov.pl/xml/schematy/dziedzinowe/mf/2020/03/12/eD/DefinicjeSzablony/WspolneSzablonyWizualizacji_v8-0E.xsl"/>
<xsl:output method="html" encoding="UTF-8" indent="yes" version="4.01" doctype-public="-//W3C//DTD HTML 4.01//EN" doctype-system="http://www.w3.org/TR/html4/strict.dtd"/>
<xsl:template name="TytulDokumentu">DEKLARACJA DLA ROZLICZANIA PODATKU VAT W ZAKRESIE PROCEDURY NIEUNIJNEJ</xsl:template>
<xsl:template name="StyleDlaFormularza">
<style type="text/css">
.tlo-formularza { background-color:#D3D3D3; }
</style>
</xsl:template>
<xsl:template match="pf:Deklaracja">
<div class="deklaracja">
<xsl:call-template name="NaglowekTechniczny">
<xsl:with-param name="naglowek" select="pf:Naglowek"/>
<xsl:with-param name="uzycie" select="'deklaracja'"/>
</xsl:call-template>
<xsl:call-template name="NaglowekTytulowy">
<xsl:with-param name="naglowek" select="pf:Naglowek"/>
<xsl:with-param name="uzycie" select="'deklaracja'"/>
<xsl:with-param name="nazwa">DEKLARACJA DLA ROZLICZANIA PODATKU VAT W ZAKRESIE PROCEDURY NIEUNIJNEJ <sup>1)</sup>
<p class="opis">za</p>
</xsl:with-param>
<xsl:with-param name="objasnienie">
</xsl:with-param>
<xsl:with-param name="podstawy-prawne">
<table>
<tr>
<td class="opis" valign="top" style=" width:10%">Podstawa prawna:</td>
<td class="opis" style=" width:90%">Art. 133 ust. 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz. U. z 2021 r. poz. 685, z późn. zm. ), zwanej dalej „ustawą”.</td>
</tr>
<tr>
<td class="opis" valign="top" style=" width:10%">Składający:</td>
<td class="opis" style=" width:90%">Podmioty zagraniczne, o których mowa art. 132 ust. 1 ustawy, w przypadku gdy państwem członkowskim identyfikacji jest Rzeczpospolita Polska.</td>
</tr>
<tr>
<td class="opis" valign="top" style=" width:10%">Termin składania:</td>
<td class="opis" style=" width:90%">Deklaracje składa się za okresy kwartalne w terminie do końca miesiąca następującego po każdym kolejnym kwartale, zgodnie z art. 133 ust. 2 ustawy.</td>
</tr>
</table>
</xsl:with-param>
</xsl:call-template>
<xsl:call-template name="MiejsceICelMOSS">
<xsl:with-param name="sekcja">A.</xsl:with-param>
</xsl:call-template>
<xsl:for-each select="*[local-name()='Podmiot1']">
<xsl:call-template name="Podmiot_MOSS_U">
<xsl:with-param name="sekcja">B.</xsl:with-param>
</xsl:call-template>
</xsl:for-each>
<xsl:for-each select="*[local-name()='PozycjeSzczegolowe']">
<xsl:call-template name="TerminRozpoczecia">
<xsl:with-param name="sekcja">C.1.</xsl:with-param>
</xsl:call-template>
<xsl:call-template name="SwiadczenieUslugUE">
<xsl:with-param name="sekcja">C.2.</xsl:with-param>
</xsl:call-template>
<xsl:call-template name="KorektyKwot">
<xsl:with-param name="sekcja">C.3.</xsl:with-param>
</xsl:call-template>
<xsl:call-template name="SaldoNaleznegoPodatku">
<xsl:with-param name="sekcja">C.4.</xsl:with-param>
</xsl:call-template>
<xsl:call-template name="CalkowitaKwota">
<xsl:with-param name="sekcja">C.5.</xsl:with-param>
</xsl:call-template>
</xsl:for-each>
<xsl:call-template name="PouczeniaVINDO">
<xsl:with-param name="sekcja">D.</xsl:with-param>
</xsl:call-template>
<xsl:call-template name="Objasnienia"/>
</div>
</xsl:template>
<xsl:template name="Podmiot_MOSS_U">
<xsl:param name="sekcja"/>
<h2 class="tytul-sekcja-blok">
<xsl:value-of select="$sekcja"/> DANE IDENTYFIKACYJNE PODATNIKA</h2>
<div class="sekcja">
<table class="normalna">
<tr>
<td class="wypelniane">
<div class="opisrubryki">6. Numer VAT podatnika w procedurze nieunijnej</div>
<xsl:apply-templates select="*[local-name()='PodmiotDowolny']/*[local-name()='IdentyfikatorVAT']"/>
</td>
</tr>
<tr>
<td class="wypelniane">
<div class="opisrubryki">7. Nazwa podmiotu zagranicznego</div>
<xsl:apply-templates select="*[local-name()='PodmiotDowolny']/*[local-name()='PelnaNazwa']"/>
</td>
</tr>
</table>
</div>
</xsl:template>
<xsl:template name="TerminRozpoczecia">
<xsl:param name="sekcja"/>
<h2 class="tytul-sekcja-blok">C. ROZLICZENIE PODATKU NALEŻNEGO</h2>
<h3 class="tytul-sekcja-blok">
<xsl:value-of select="$sekcja"/>TERMIN ROZPOCZĘCIA I ZAKOŃCZENIA OKRESU ŚWIADCZENIA USŁUG JEŚLI SKŁADANA JEST WIĘCEJ NIŻ JEDNA DEKLARACJA VAT ZA TEN SAM OKRES ROZLICZENIOWY W RÓŻNYCH PAŃSTWACH CZŁONKOWSKICH UNII EUROPEJSKIEJ</h3>
<div class="sekcja">
<table class="normalna">
<tr>
<td class="wypelniane" style=" width:50%">
<div class="opisrubryki">10. Termin rozpoczęcia okresu</div>
<xsl:apply-templates select="*[local-name()='Period']/*[local-name() = 'StartDate']"/>
<td class="wypelniane" style=" width:50%">
<div class="opisrubryki">11. Termin zakończenia okresu</div>
<xsl:apply-templates select="*[local-name()='Period']/*[local-name() = 'EndDate']"/>
</td>
</td>
</tr>
</table>
</div>
</xsl:template>
<xsl:template name="SwiadczenieUslugUE">
<xsl:param name="sekcja"/>
<h3 class="tytul-sekcja-blok">
<xsl:value-of select="$sekcja"/>ŚWIADCZENIE USŁUG NA TERYTORIUM UNII EUROPEJSKIEJ</h3>
<div class="sekcja">
<xsl:for-each select="*[local-name()='VATReturnMSCON']">
<xsl:for-each select="*[local-name()='Supplies']/*[local-name()='MSIDSupplies']">
<table class="normalna">
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:2%">
<h1>
<xsl:value-of select="$sekcja"/>
<xsl:number value="position()" format="1. "/>
</h1>
</td>
<td class="wypelniane" style="width:98%">
<div class="opisrubryki">12. Państwo członkowskie konsumpcji</div>
<xsl:choose>
<xsl:when test="*[local-name()='MSCONCountryCode']='EL'">
<span class="nazwa-dla-kodu">
<xsl:text>EL (GRECJA)</xsl:text>
</span>
</xsl:when>
<xsl:otherwise>
<xsl:for-each select="*[local-name()='MSCONCountryCode']">
<xsl:call-template name="PokazKodKraju"/>
</xsl:for-each>
</xsl:otherwise>
</xsl:choose>
</td>
</table>
<table class="normalna">
<tr>
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:2%">
<div class="opis">Lp.</div>
</td>
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:22%">
<div class="opis">13. Rodzaj stawki VAT</div>
</td>
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:22%">
<div class="opis">14. Stawka podatku VAT</div>
</td>
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:24%">
<div class="opis">15. Podstawa opodatkowania wg danej stawki</div>
</td>
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:23%">
<div class="opis">16. Kwota podatku VAT według danej stawki</div>
</td>
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:7%">
<div class="opis">Waluta</div>
</td>
</tr>
</table>
<xsl:for-each select="*[local-name() = 'MSIDSupply']/*[local-name() = 'VATReturnDetail']">
<table class="normalna">
<tr>
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:2%">
<xsl:number value="position()" format="1. "/>
</td>
<td class="wypelniane" style="width:22%">
<xsl:if test="*[local-name() = 'VATRate']/@type='STANDARD'">
<div class="opis">PODSTAWOWA</div>
</xsl:if>
<xsl:if test="*[local-name() = 'VATRate']/@type='REDUCED'">
<div class="opis">OBNIŻONA</div>
</xsl:if>
</td>
<td class="wypelniane" style="width:22%">
<div class="kwota">
<xsl:value-of select="*[local-name() = 'VATRate']"/>
</div>
</td>
<td class="wypelniane" style="width:24%">
<div class="kwota">
<xsl:value-of select="*[local-name() = 'TaxableAmount']"/>
</div>
</td>
<td class="wypelniane" style="width:23%">
<div class="kwota">
<xsl:value-of select="*[local-name() = 'VATAmount']"/>
</div>
</td>
<td class="wypelniane" style="width:7%">
<div class="miesiac">
<xsl:value-of select="*[local-name() = 'VATAmount']/@currency"/>
</div>
</td>
</tr>
</table>
</xsl:for-each>
</xsl:for-each>
<table class="normalna">
<tr>
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:70%">Całkowita kwota należnego podatku VAT</td>
<td class="wypelniane" style=" width:23%">
<div class="opisrubryki">17.</div>
<div class="kwota">
<xsl:value-of select="*[local-name() = 'Supplies']/*[local-name() = 'GrandTotal']"/>
</div>
</td>
<td class="wypelniane" style="width:7%">
<div class="miesiac">
<xsl:value-of select="*[local-name() = 'Supplies']/*[local-name() = 'GrandTotal']/@currency"/>
</div>
</td>
</tr>
</table>
</xsl:for-each>
</div>
</xsl:template>
<xsl:template name="KorektyKwot">
<xsl:param name="sekcja"/>
<h3 class="tytul-sekcja-blok">
<xsl:value-of select="$sekcja"/>KOREKTY KWOT PODATKU VAT WYKAZANYCH W DEKLARACJACH ZA POPRZEDNIE OKRESY WYNIKAJĄCE Z KOREKT ŚWIADCZONYCH USŁUG <sup>2)</sup>
</h3>
<div class="sekcja">
<xsl:for-each select="*[local-name()='VATReturnMSCON']">
<xsl:for-each select="*[local-name()='Corrections']">
<table class="normalna">
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:2%">
<h1>
<xsl:value-of select="$sekcja"/>
<xsl:number value="position()" format="1. "/>
</h1>
</td>
<td class="wypelniane" style="width:97%">
<div class="opisrubryki">17. Kod państwa członkowskiego konsumpcji</div>
<xsl:choose>
<xsl:when test="*[local-name()='MSCONCountryCode']='EL'">
<span class="nazwa-dla-kodu">
<xsl:text>EL (GRECJA)</xsl:text>
</span>
</xsl:when>
<xsl:otherwise>
<xsl:for-each select="*[local-name()='MSCONCountryCode']">
<xsl:call-template name="PokazKodKraju"/>
</xsl:for-each>
</xsl:otherwise>
</xsl:choose>
</td>
</table>
<table class="normalna">
<tr>
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:3%">
<div class="opis">Lp.</div>
</td>
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:30%">
<div class="opis">18. Rok</div>
</td>
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:30%">
<div class="opis">19. Kwartał</div>
</td>
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:30%">
<div class="opis">20. Całkowita kwota podatku VAT wynikająca z korekt <sup>3)</sup>
</div>
</td>
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:7%">
<div class="opis">Waluta</div>
</td>
</tr>
</table>
<xsl:for-each select="*[local-name() = 'MSCONCorrections']/*[local-name() = 'Correction']">
<table class="normalna">
<tr>
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:3%">
<xsl:number value="position()" format="1. "/>
</td>
<td class="wypelniane" style="width:30%">
<div class="kwota">
<xsl:value-of select="*[local-name() = 'Period']/*[local-name() = 'Year']"/>
</div>
</td>
<td class="wypelniane" style="width:30%">
<div class="kwota">
<xsl:value-of select="*[local-name() = 'Period']/*[local-name() = 'Quarter']"/>
</div>
</td>
<td class="wypelniane" style="width:30%">
<div class="kwota">
<xsl:value-of select="*[local-name() = 'TotalVATAmountCorrection']"/>
</div>
</td>
<td class="wypelniane" style="width:7%">
<div class="miesiac">
<xsl:value-of select="*[local-name() = 'TotalVATAmountCorrection']/@currency"/>
</div>
</td>
</tr>
</table>
</xsl:for-each>
</xsl:for-each>
</xsl:for-each>
</div>
</xsl:template>
<xsl:template name="SaldoNaleznegoPodatku">
<xsl:param name="sekcja"/>
<h3 class="tytul-sekcja-blok">
<xsl:value-of select="$sekcja"/>SALDO NALEŻNEGO PODATKU VAT DLA KAŻDEGO PAŃSTWA CZŁONKOWSKIEGO KONSUMPCJI</h3>
<div class="sekcja">
<table class="normalna">
<tr>
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:3%">
<div class="opis">Lp.</div>
</td>
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:45%">
<div class="opis">21. Kod państwa członkowskiego konsumpcji</div>
</td>
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:45%">
<div class="opis">22. Całkowita kwota należnego podatku VAT z uwzględnieniem korekty deklaracji za poprzednie okresy <sup>4)</sup>
</div>
</td>
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:7%">
<div class="opis">Waluta</div>
</td>
</tr>
</table>
<xsl:for-each select="*[local-name()='MSCONBalance']">
<table class="normalna">
<tr>
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:3%">
<xsl:number value="position()" format="1. "/>
</td>
<td class="wypelniane" style="width:45%">
<xsl:choose>
<xsl:when test="*[local-name()='MSCONCountryCode']='EL'">
<span class="nazwa-dla-kodu">
<xsl:text>EL (GRECJA)</xsl:text>
</span>
</xsl:when>
<xsl:otherwise>
<xsl:for-each select="*[local-name()='MSCONCountryCode']">
<xsl:call-template name="PokazKodKraju"/>
</xsl:for-each>
</xsl:otherwise>
</xsl:choose>
</td>
<td class="wypelniane" style="width:45%">
<div class="kwota">
<xsl:value-of select="*[local-name() = 'BalanceOfVATDue']"/>
</div>
</td>
<td class="wypelniane" style="width:7%">
<div class="miesiac">
<xsl:value-of select="*[local-name() = 'BalanceOfVATDue']/@currency"/>
</div>
</td>
</tr>
</table>
</xsl:for-each>
</div>
</xsl:template>
<xsl:template name="CalkowitaKwota">
<xsl:param name="sekcja"/>
<h3 class="tytul-sekcja-blok">
<xsl:value-of select="$sekcja"/>CAŁKOWITA KWOTA NALEŻNEGO PODATKU VAT</h3>
<div class="sekcja">
<table class="normalna">
<tr>
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:70%">Całkowita kwota należnego podatku VAT do wpłaty <sup>5)</sup>
</td>
<td class="wypelniane" style=" width:23%">
<div class="opisrubryki">23.</div>
<div class="kwota">
<xsl:value-of select="*[local-name() = 'TotalAmountOfVATDue']"/>
</div>
</td>
<td class="wypelniane" style="width:7%">
<div class="miesiac">
<xsl:value-of select="*[local-name() = 'TotalAmountOfVATDue']/@currency"/>
</div>
</td>
</tr>
</table>
</div>
</xsl:template>
<xsl:template name="MiejsceICelMOSS">
<xsl:param name="sekcja"/>
<h2 class="tytul-sekcja-blok">
<xsl:value-of select="$sekcja"/> MIEJSCE I CEL SKŁADANIA DEKLARACJI</h2>
<table class="normalna">
<tr>
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:33%">Urząd skarbowy, do którego adresowana jest deklaracja</td>
<td class="wypelniane" style="width:auto">
<xsl:apply-templates select="*[local-name()='Naglowek']/*[local-name()='KodUrzedu']"/>
</td>
</tr>
<tr>
<td class="niewypelnianeopisy">Cel złożenia formularza</td>
<td class="wypelniane">
<xsl:choose>
<xsl:when test="*[local-name()='Naglowek']/*[local-name()='CelZlozenia'] =1">
<input type="checkbox" checked="checked" disabled="disabled"/> 1. złożenie deklaracji</xsl:when>
<xsl:when test="*[local-name()='Naglowek']/*[local-name()='CelZlozenia'] =2">
<input type="checkbox" checked="checked" disabled="disabled"/> 2. Wersja robocza deklaracji <sup>*</sup>
</xsl:when>
</xsl:choose>
</td>
</tr>
<tr>
<td class="niewypelnianeopisy">Data wypełnienia</td>
<td class="wypelniane" style="width:auto">
<xsl:apply-templates select="*[local-name()='Naglowek']/*[local-name()='DataWypelnienia']"/>
</td>
</tr>
</table>
<xsl:if test="*[local-name()='Naglowek']/*[local-name()='CelZlozenia'] =2">
<table class="normalna">
<td class="niewypelnianeopisy" style="width:33%">
<sup>*</sup> Wersja robocza deklaracji oznacza jej weryfikację przed złożeniem właściwej deklaracji w celu wyeliminowania nieprawidłowości.
W przypadku otrzymania informacji o wykrytych błędach, w celu złożenia deklaracji należy poprawić nieprawidłowości wskazane przez urząd skarbowy w otrzymanym komunikacie i złożyć poprawną deklarację zaznaczając pole „Złożenie”.
W przypadku otrzymania informacji o prawidłowo wypełnionej wersji roboczej deklaracji, należy złożyć deklarację zaznaczając pole – „Złożenie”.
Wersja robocza nie stanowi deklaracji i nie zostanie przekazana do państw członkowskich konsumpcji.</td>
</table>
</xsl:if>
</xsl:template>
<xsl:template name="PouczeniaVINDO">
<xsl:param name="sekcja"/>
<h2 class="tytul-sekcja-blok">
<xsl:value-of select="$sekcja"/> Pouczenia</h2>
<div class="sekcja">
<table class="normalna">
<tr>
<td class="wypelniane" style="width:100%">
<xsl:for-each select="*[local-name()='Pouczenie1']">
<div class="opis">
<input type="checkbox" checked="checked" disabled="disabled"/> <xsl:apply-templates/>
</div>
</xsl:for-each>
</td>
</tr>
<tr>
<td class="wypelniane" style="width:100%">
<xsl:for-each select="*[local-name()='Pouczenie2']">
<div class="opis">
<input type="checkbox" checked="checked" disabled="disabled"/> <xsl:apply-templates/>
</div>
</xsl:for-each>
</td>
</tr>
</table>
</div>
</xsl:template>
<xsl:template name="Objasnienia">
<table class="normalna">
<tr>
<td class="wypelniane" style="width:100%">
<div class="opis-tekstowy">
<sup>1)</sup> Przez „procedurę nieunijną” rozumie się rozliczenie VAT należnego z tytułu świadczenia usług państwu członkowskiemu konsumpcji za pośrednictwem państwa członkowskiego identyfikacji.<br/>
<sup>2)</sup> Zgodnie z art. 133 ust. 4a ustawy w przypadku stwierdzenia błędów w złożonej deklaracji ich korekta dokonywana jest w deklaracji składanej za bieżący okres rozliczeniowy, nie później jednak niż w ciągu 3 lat, licząc od dnia upływu terminu do złożenia deklaracji, w której stwierdzono błędy.<br/>
<sup>3)</sup> Całkowita kwota podatku VAT wynikająca z korekt stanowi wyłącznie różnicę w odniesieniu do kwoty wykazanej w pierwotnym rozliczeniu dla danego okresu i państwa członkowskiego konsumpcji. Wartość tej kwoty może być ujemna.<br/>
<sup>4)</sup> Całkowita kwota należnego podatku VAT stanowi podsumowanie okresu bieżącego i korekty dla danego państwa członkowskiego konsumpcji. Wartość tej kwoty może być ujemna.<br/>
<sup>5)</sup> Nie można uwzględniać kwot ujemnych podanych w sekcji C.4.
</div>
</td>
</tr>
</table>
</xsl:template>
</xsl:stylesheet>