8177
| ID | 8177 |
|---|
| Data | 2019-07-16 |
|---|
| Symbol | 2019/07/16/8177 |
|---|
| Instytucja | Ministerstwo Finansów |
|---|
| Nazwa | CIT-14 DEKLARACJA O WYSOKOŚCI ZRYCZAŁTOWANEGO PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH OD WYPŁAT ODSETEK I DYSKONTA ZREALIZOWANYCH W RAMACH EMISJI DANEJ SERII OBLIGACJI |
|---|
| Czy Aktualny | 1 |
|---|
Ustawy (1)
| URI://Dziennik_Ustaw/2018/2193/22 | Art. 22 ustawy z dnia 23 października 2018 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, ustawy - Ordynacja podatkowa oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 2193 i 2500) |
|---|
Pliki
Schemat
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?><xsd:schema xmlns:xsd="http://www.w3.org/2001/XMLSchema" xmlns:etd="http://crd.gov.pl/xml/schematy/dziedzinowe/mf/2018/08/24/eD/DefinicjeTypy/" xmlns:tns="http://crd.gov.pl/wzor/2019/07/16/8177/" targetNamespace="http://crd.gov.pl/wzor/2019/07/16/8177/" elementFormDefault="qualified" attributeFormDefault="unqualified" xml:lang="pl">
<xsd:import namespace="http://crd.gov.pl/xml/schematy/dziedzinowe/mf/2018/08/24/eD/DefinicjeTypy/" schemaLocation="http://crd.gov.pl/xml/schematy/dziedzinowe/mf/2018/08/24/eD/DefinicjeTypy/StrukturyDanych_v5-0E.xsd"/>
<xsd:complexType name="TNaglowek">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Nagłówek deklaracji</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:sequence>
<xsd:element name="KodFormularza">
<xsd:complexType>
<xsd:simpleContent>
<xsd:extension base="tns:TKodFormularza">
<xsd:attribute name="kodSystemowy" type="xsd:string" use="required" fixed="CIT-14 (1)"/>
<xsd:attribute name="rodzajZobowiazania" type="xsd:token" use="required" fixed="Z"/>
<xsd:attribute name="kodPodatku" type="xsd:string" use="required" fixed="CIT"/>
<xsd:attribute name="wersjaSchemy" type="xsd:string" use="required" fixed="1-0E"/>
</xsd:extension>
</xsd:simpleContent>
</xsd:complexType>
</xsd:element>
<xsd:element name="WariantFormularza">
<xsd:simpleType>
<xsd:restriction base="xsd:byte">
<xsd:enumeration value="1"/>
</xsd:restriction>
</xsd:simpleType>
</xsd:element>
<xsd:element name="CelZlozenia">
<xsd:complexType>
<xsd:simpleContent>
<xsd:extension base="etd:TCelZlozenia">
<xsd:attribute name="poz" type="xsd:string" use="required" fixed="P_7"/>
</xsd:extension>
</xsd:simpleContent>
</xsd:complexType>
</xsd:element>
<xsd:element name="OkresOd">
<xsd:complexType>
<xsd:simpleContent>
<xsd:extension base="tns:TLData">
<xsd:attribute name="poz" type="xsd:string" use="required" fixed="P_4"/>
</xsd:extension>
</xsd:simpleContent>
</xsd:complexType>
</xsd:element>
<xsd:element name="OkresDo">
<xsd:complexType>
<xsd:simpleContent>
<xsd:extension base="tns:TLData">
<xsd:attribute name="poz" type="xsd:string" use="required" fixed="P_5"/>
</xsd:extension>
</xsd:simpleContent>
</xsd:complexType>
</xsd:element>
<xsd:element name="KodUrzedu" type="etd:TKodUS"/>
</xsd:sequence>
</xsd:complexType>
<xsd:simpleType name="TLData">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Ograniczenie dla daty</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:restriction base="etd:TData">
<xsd:minInclusive value="2014-01-01"/>
</xsd:restriction>
</xsd:simpleType>
<xsd:simpleType name="TKodFormularza">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Symbol wzoru formularza</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:restriction base="xsd:string">
<xsd:enumeration value="CIT-14"/>
</xsd:restriction>
</xsd:simpleType>
<xsd:simpleType name="TRodzajPodatnika">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Rodzaj podatnika</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:restriction base="xsd:byte">
<xsd:enumeration value="1">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>art. 3 ust. 1 ustawy</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:enumeration>
<xsd:enumeration value="2">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>art. 3 ust. 2 ustawy</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:enumeration>
<xsd:enumeration value="3">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>art. 20 ustawy zmieniającej</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:enumeration>
<xsd:enumeration value="4">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>art. 21 ust. 1 ustawy zmieniającej</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:enumeration>
</xsd:restriction>
</xsd:simpleType>
<xsd:element name="PozycjeSzczegolowe">
<xsd:complexType>
<xsd:sequence>
<xsd:element name="P_8" type="tns:TRodzajPodatnika">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Rodzaj podatnika będącego emitentem obligacji, o którym mowa w: 1 - art. 3 ust. 1 ustawy, 2 - art. 3 ust. 2 ustawy, 3 - art. 20 ustawy zmieniającej, 4 - art. 21 ust. 1 ustawy zmieniającej</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<xsd:sequence>
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Ustalenie podstawy opodatkowania</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:element name="P_10" type="etd:TZnakowy">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Seria obligacji</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<xsd:element name="P_11">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Wartość nominalna emisji obligacji / wysokość pożyczki</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:simpleType>
<xsd:restriction base="etd:TKwotaCNieujemna">
<xsd:minExclusive value="0"/>
</xsd:restriction>
</xsd:simpleType>
</xsd:element>
<xsd:element name="P_12" type="tns:TProcentowy">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Wysokość oprocentowania odsetek (dyskonta)</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<xsd:element name="P_13" type="tns:TLData">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Termin wykupu obligacji / spłaty pożyczki</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<xsd:choice>
<xsd:sequence>
<xsd:element name="P_14" type="etd:TKwota2Nieujemna">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Przychód odpowiadający łącznej kwocie wypłat z tytułu odsetek oraz dyskonta, dokonanych od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 30 czerwca 2019 r.</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<xsd:element name="P_15" type="etd:TKwota2Nieujemna" minOccurs="0">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Kwota wypłat będących przedmiotem decyzji ostatecznej organu podatkowego, postępowania podatkowego, kontroli podatkowej lub kontroli celno-skarbowej, w okresie od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2018 r.</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<!--Dotyczy wyłącznie podatników, o których mowa w art. 3 ust. 1 albo 2 ustawy, wobec których organ podatkowy w okresie od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2018 r.:
a) określił zobowiązanie podatkowe z tytułu zaniżenia lub nieujawnienia przez płatnika podstawy opodatkowania albo wydał decyzję o odpowiedzialności płatnika za podatek niepobrany lub podatek pobrany, a niewpłacony, z tytułu dochodu od odsetek lub dyskonta należnych od obligacji z emisji danej serii, opodatkowanych na zasadach określonych w art. 19 ustawy zmieniającej,
b) wszczął postępowanie podatkowe, kontrolę podatkową lub kontrolę celno-skarbową, których przedmiotem było badanie prawidłowości określenia zobowiązania podatkowego podatnika albo realizacja obowiązków płatnika, a do dnia 1 stycznia 2019 r., sprawa nie została rozstrzygnięta w drodze decyzji ostatecznej organu podatkowego (wypełnia się jedynie w przypadku wyboru wartości 3 w poz. 8)-->
</xsd:element>
<xsd:element name="P_16" type="etd:TZnakowy" minOccurs="0">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Nazwa organu podatkowego, numer i data wydania decyzji, o której mowa w poz. 15</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<xsd:element name="P_17" type="etd:TZnakowy" minOccurs="0">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Nazwa organu podatkowego, numer i data postanowienia o wszczęciu postępowania podatkowego, upoważnienia do przeprowadzenia kontroli podatkowej albo upoważnienia do przeprowadzenia kontroli celno-skarbowej, o których mowa w poz. 15</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<xsd:element name="P_18" type="etd:TKwota2Nieujemna">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Przychód z poz. 14 pomniejszony o kwotę wypłat z poz. 15</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<xsd:element name="P_21" type="etd:TKwotaCNieujemna">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Podstawa obliczenia podatku od przychodu z poz. 18</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
</xsd:sequence>
<xsd:sequence>
<xsd:element name="P_19" type="etd:TKwotaCNieujemna">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Przychód odpowiadający łącznej kwocie wypłat z tytułu odsetek oraz dyskonta, które mają zostać dokonane od dnia 1 lipca 2019 r. do dnia wykupu obligacji lub spłaty pożyczki</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<xsd:element name="P_20" type="etd:TKwota2Nieujemna">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Przychód z poz. 19 odpowiadający kwocie wypłat z tytułu odsetek oraz dyskonta, dokonanych w roku podatkowym, za który jest składana deklaracja</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<xsd:element name="P_22" type="etd:TKwotaCNieujemna">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Podstawa obliczenia podatku od przychodu z poz. 20</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
</xsd:sequence>
</xsd:choice>
</xsd:sequence>
<xsd:sequence>
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Obliczenie należnego podatku</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:element name="P_23" type="etd:TProcentowy" fixed="3">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Stawka zryczałtowanego podatku (art. 19 ust. 5 ustawy zmieniającej) - 3 %</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<xsd:element name="P_24" type="etd:TKwotaCNieujemna">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Podatek należny</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<!--Podatek należny według stawki z poz. 23 obliczony od kwoty z poz. 21 albo z poz. 22.-->
</xsd:element>
</xsd:sequence>
<xsd:element name="P_28" minOccurs="0">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Telefon kontaktowy</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:simpleType>
<xsd:restriction base="etd:TZnakowy">
<xsd:maxLength value="40"/>
</xsd:restriction>
</xsd:simpleType>
</xsd:element>
</xsd:sequence>
</xsd:complexType>
</xsd:element>
<xsd:complexType name="TIdentyfikatorOsobyNiefizycznej">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Podstawowy zestaw danych identyfikacyjnych o osobie niefizycznej</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:sequence>
<xsd:element name="NIP" type="etd:TNrNIP">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Identyfikator podatkowy NIP</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<xsd:element name="PelnaNazwa">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Pełna nazwa</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:simpleType>
<xsd:restriction base="xsd:token">
<xsd:minLength value="1"/>
<xsd:maxLength value="240"/>
</xsd:restriction>
</xsd:simpleType>
</xsd:element>
</xsd:sequence>
</xsd:complexType>
<xsd:complexType name="TOsobaNiefizyczna">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Podstawowy zestaw danych o osobie niefizycznej</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:sequence>
<xsd:element name="OsobaNiefizyczna" type="tns:TIdentyfikatorOsobyNiefizycznej"/>
</xsd:sequence>
</xsd:complexType>
<xsd:simpleType name="TProcentowy">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Wartość procentowa z dokładnością do 2 miejsc po przecinku</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:restriction base="xsd:decimal">
<xsd:totalDigits value="5"/>
<xsd:fractionDigits value="2"/>
<xsd:minExclusive value="0"/>
<xsd:maxInclusive value="999"/>
<xsd:whiteSpace value="collapse"/>
</xsd:restriction>
</xsd:simpleType>
<xsd:element name="Deklaracja">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>DEKLARACJA O WYSOKOŚCI ZRYCZAŁTOWANEGO PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH OD WYPŁAT ODSETEK I DYSKONTA ZREALIZOWANYCH W RAMACH EMISJI DANEJ SERII OBLIGACJI</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:complexType>
<xsd:sequence>
<xsd:element name="Naglowek" type="tns:TNaglowek">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Nagłówek deklaracji</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<xsd:element name="Podmiot1">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Dane identyfikacyjne podatnika</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:complexType>
<xsd:complexContent>
<xsd:extension base="tns:TOsobaNiefizyczna">
<xsd:attribute name="rola" type="xsd:string" use="required" fixed="Podatnik"/>
</xsd:extension>
</xsd:complexContent>
</xsd:complexType>
</xsd:element>
<xsd:element ref="tns:PozycjeSzczegolowe">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Ustalenie podstawy opodatkowania, obliczenie należnego podatku</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<xsd:element name="Pouczenia">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Wartość 1 oznacza potwierdzenie zapoznania się z treścią i akceptację poniższych pouczeń:
W przypadku niewpłacenia w obowiązujących terminach należności z poz. 24 lub wpłacenia jej w niepełnej wysokości niniejsza deklaracja stanowi podstawę do wystawienia tytułu wykonawczego zgodnie z przepisami o postępowaniu egzekucyjnym w administracji.
Za podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy i przez to narażenie podatku na uszczuplenie grozi odpowiedzialność przewidziana w Kodeksie karnym skarbowym.
</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:simpleType>
<xsd:restriction base="etd:TKwota2Nieujemna">
<xsd:minExclusive value="0"/>
<xsd:maxExclusive value="2"/>
<xsd:fractionDigits value="0"/>
</xsd:restriction>
</xsd:simpleType>
</xsd:element>
</xsd:sequence>
</xsd:complexType>
</xsd:element>
</xsd:schema>