14039
| ID | 14039 |
|---|
| Data | 2025-11-27 |
|---|
| Symbol | 2025/11/27/14039 |
|---|
| Instytucja | Ministerstwo Finansów |
|---|
| Nazwa | GLB-U1 ZEZNANIE O WYSOKOŚCI PODATKU WYRÓWNAWCZEGO OD NIEDOSTATECZNIE OPODATKOWANYCH ZYSKÓW |
|---|
| Czy Aktualny | 1 |
|---|
Ustawy (1)
Pliki
Schemat
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?><xsd:schema xmlns:xsd="http://www.w3.org/2001/XMLSchema" xmlns:etd="http://crd.gov.pl/xml/schematy/dziedzinowe/mf/2022/09/13/eD/DefinicjeTypy/" xmlns:knus="http://crd.gov.pl/xml/schematy/dziedzinowe/mf/2017/02/06/eD/KodyNaczelnikowUrzedowSkarbowych/" xmlns:kpit="http://crd.gov.pl/xml/schematy/dziedzinowe/mf/2025/11/01/eD/KodyPanstwITerytoriow/" xmlns:tns="http://crd.gov.pl/wzor/2025/11/27/14039/" xmlns:u1p="http://crd.gov.pl/xml/schematy/dziedzinowe/mf/2025/11/25/eD/GLBU1P/" xmlns:zzu="http://crd.gov.pl/xml/schematy/dziedzinowe/mf/2022/09/13/eD/ORDZU/" targetNamespace="http://crd.gov.pl/wzor/2025/11/27/14039/" elementFormDefault="qualified" attributeFormDefault="unqualified" xml:lang="pl">
<xsd:import namespace="http://crd.gov.pl/xml/schematy/dziedzinowe/mf/2022/09/13/eD/DefinicjeTypy/" schemaLocation="http://crd.gov.pl/xml/schematy/dziedzinowe/mf/2022/09/13/eD/DefinicjeTypy/StrukturyDanych_v12-0E.xsd"/>
<xsd:import namespace="http://crd.gov.pl/xml/schematy/dziedzinowe/mf/2017/02/06/eD/KodyNaczelnikowUrzedowSkarbowych/" schemaLocation="http://crd.gov.pl/xml/schematy/dziedzinowe/mf/2017/02/06/eD/KodyNaczelnikowUrzedowSkarbowych/KodyNaczelnikowUrzedowSkarbowych_v4-0E.xsd"/>
<xsd:import namespace="http://crd.gov.pl/xml/schematy/dziedzinowe/mf/2025/11/01/eD/KodyPanstwITerytoriow/" schemaLocation="http://crd.gov.pl/xml/schematy/dziedzinowe/mf/2025/11/01/eD/KodyPanstwITerytoriow/KodyPanstwITerytoriow_v1-0E.xsd"/>
<xsd:import namespace="http://crd.gov.pl/xml/schematy/dziedzinowe/mf/2025/11/25/eD/GLBU1P/" schemaLocation="http://crd.gov.pl/xml/schematy/dziedzinowe/mf/2025/11/25/eD/GLBU1P/GLB_U1P(1)_Z_v1-0E.xsd"/>
<xsd:import namespace="http://crd.gov.pl/xml/schematy/dziedzinowe/mf/2022/09/13/eD/ORDZU/" schemaLocation="http://crd.gov.pl/xml/schematy/dziedzinowe/mf/2022/09/13/eD/ORDZU/ORD-ZU(3)_v10-0E.xsd"/>
<xsd:complexType name="TNaglowek">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Nagłówek deklaracji</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:sequence>
<xsd:element name="KodFormularza">
<xsd:complexType>
<xsd:simpleContent>
<xsd:extension base="tns:TKodFormularza">
<xsd:attribute name="kodSystemowy" type="xsd:string" use="required" fixed="GLB-U1 (1)"/>
<xsd:attribute name="kodPodatku" type="xsd:string" use="required" fixed="GLB"/>
<xsd:attribute name="rodzajZobowiazania" type="xsd:token" use="required" fixed="Z"/>
<xsd:attribute name="wersjaSchemy" type="xsd:string" use="required" fixed="1-0E"/>
</xsd:extension>
</xsd:simpleContent>
</xsd:complexType>
</xsd:element>
<xsd:element name="WariantFormularza">
<xsd:simpleType>
<xsd:restriction base="xsd:byte">
<xsd:enumeration value="1"/>
</xsd:restriction>
</xsd:simpleType>
</xsd:element>
<xsd:element name="CelZlozenia">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Cel złożenia formularza: 1 - złożenie zeznania, 2 - korekta zeznania</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<!--Zgodnie z art. 81 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa.-->
<xsd:complexType>
<xsd:simpleContent>
<xsd:extension base="etd:TCelZlozenia">
<xsd:attribute name="poz" type="xsd:string" use="required" fixed="P_7"/>
</xsd:extension>
</xsd:simpleContent>
</xsd:complexType>
</xsd:element>
<!--Zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 37 ustawy przez rok podatkowy rozumie się:
a) rok ustalony dla celów rachunkowych, za który jednostka dominująca najwyższego szczebla grupy międzynarodowej lub grupy krajowej sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, albo
b) rok kalendarzowy, jeżeli jednostka dominująca najwyższego szczebla nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz są spełnione warunki dla hipotetycznego sprawozdania finansowego.-->
<xsd:element name="OkresOd">
<xsd:complexType>
<xsd:simpleContent>
<xsd:extension base="tns:TLData">
<xsd:attribute name="poz" type="xsd:string" use="required" fixed="P_4"/>
</xsd:extension>
</xsd:simpleContent>
</xsd:complexType>
</xsd:element>
<xsd:element name="OkresDo">
<xsd:complexType>
<xsd:simpleContent>
<xsd:extension base="tns:TLData">
<xsd:attribute name="poz" type="xsd:string" use="required" fixed="P_5"/>
</xsd:extension>
</xsd:simpleContent>
</xsd:complexType>
</xsd:element>
<xsd:element name="KodUrzedu">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Miejsce składania - Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Skarbowego w Bydgoszczy</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:simpleType>
<xsd:restriction base="knus:TKodNaczUS">
<xsd:enumeration value="0471"/>
</xsd:restriction>
</xsd:simpleType>
</xsd:element>
</xsd:sequence>
</xsd:complexType>
<xsd:simpleType name="TKodFormularza">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Symbol wzoru formularza</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:restriction base="xsd:string">
<xsd:enumeration value="GLB-U1"/>
</xsd:restriction>
</xsd:simpleType>
<xsd:simpleType name="TLData">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Ograniczenie dla daty początku okresu</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:restriction base="etd:TData">
<xsd:minInclusive value="2025-01-01"/>
</xsd:restriction>
</xsd:simpleType>
<xsd:simpleType name="TWartosc">
<xsd:restriction base="etd:TKwota2Nieujemna">
<xsd:minInclusive value="0"/>
<xsd:maxInclusive value="1"/>
</xsd:restriction>
</xsd:simpleType>
<xsd:element name="Deklaracja">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>ZEZNANIE O WYSOKOŚCI PODATKU WYRÓWNAWCZEGO OD NIEDOSTATECZNIE OPODATKOWANYCH ZYSKÓW</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:complexType>
<xsd:sequence>
<xsd:element name="Naglowek">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Nagłówek zeznania</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:complexType>
<xsd:complexContent>
<xsd:extension base="tns:TNaglowek"/>
</xsd:complexContent>
</xsd:complexType>
</xsd:element>
<xsd:element name="Podmiot1">
<xsd:complexType>
<xsd:complexContent>
<xsd:extension base="etd:TPodmiotDowolnyBezAdresu3">
<xsd:attribute name="rola" type="xsd:string" use="required" fixed="Podatnik składający zeznanie"/>
</xsd:extension>
</xsd:complexContent>
</xsd:complexType>
</xsd:element>
<xsd:element name="PozycjeSzczegolowe">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Dane podatnika składającego zeznanie, jurysdykcja uwzględniona na potrzeby obliczenia podatku od niedostatecznie opodatkowanych zysków, obliczenie podatku wyrównawczego od niedostatecznie opodatkowanych zysków, podatek należny do zapłaty, inne informacje, liczba składanych załączników GLB/U1P, dane kontaktowe</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:complexType>
<xsd:sequence>
<!--B.2. TRYB ZŁOŻENIA ZEZNANIA-->
<xsd:element name="P_10" type="etd:TWybor1_2">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Tryb złożenia zeznania. Wybór: 1 - Podatnik składa zeznanie wyłącznie w swoim imieniu, 2 - Podatnik składa zeznanie w imieniu swoim i pozostałych podatników zgodnie z zawiadomieniem złożonym na podstawie art. 135 ust. 3 ustawy</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<!--B.3. INFORMACJA O POCZĄTKOWYM OKRESIE DZIAŁALNOŚCI GRUPY-->
<xsd:element name="P_11" type="etd:TWybor1" minOccurs="0">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Podatnik poinformował o rozpoczęciu początkowego okresu działalności grupy, o czym mowa w art. 129 ust. 4 ustawy, ale w roku podatkowym nie spełnia wymogów, o których mowa w art. 128 ust. 1 ustawy. Wybór: 1 - tak</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<!--C. JURYSDYKCJA UWZGLĘDNIONA NA POTRZEBY OBLICZENIA PODATKU OD NIEDOSTATECZNIE OPODATKOWANYCH ZYSKÓW-->
<xsd:element name="P_C" maxOccurs="unbounded">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Jurysdykcja uwzględniona na potrzeby obliczenia podatku od niedostatecznie opodatkowanych zysków</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:complexType>
<xsd:sequence>
<!--C.1. DANE DOTYCZĄCE JURYSDYKCJI-->
<xsd:sequence>
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Dane dotyczące jurysdykcji</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:element name="P_C12" type="kpit:TKodPanstwa">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Kod jurysdykcji</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<!--Kod zgodny z ISO 3166-1 alpha-2.-->
</xsd:element>
<xsd:element name="P_C13" type="etd:TWybor1_2">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Zastosowanie bezpiecznej przystani. Wybór: 1 - tak, 2 - nie</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
</xsd:sequence>
<!--C.2. TYP BEZPIECZNEJ PRZYSTANI-->
<xsd:sequence>
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Typ bezpiecznej przystani</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:element name="P_C14" type="etd:TWybor1_2">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Tymczasowa bezpieczna przystań CBCR - dla danej jurysdykcji nie oblicza się podatku wyrównawczego od niedostatecznie opodatkowanych zysków (art. 148 ust. 1 pkt 1 ustawy - nadwyżka zysku nie wynosi więcej niż zero). Wybór: 1 - tak, 2 - nie</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<xsd:element name="P_C15" type="etd:TWybor1_2">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Tymczasowa bezpieczna przystań CBCR - dla danej jurysdykcji nie oblicza się podatku wyrównawczego od niedostatecznie opodatkowanych zysków (art. 148 ust. 1 pkt 2 ustawy - wybór de minimis). Wybór: 1 - tak, 2 - nie</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<xsd:element name="P_C16" type="etd:TWybor1_2">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Tymczasowa bezpieczna przystań CBCR - dla danej jurysdykcji nie oblicza się podatku wyrównawczego od niedostatecznie opodatkowanych zysków (art. 148 ust. 1 pkt 3 ustawy - uproszczona efektywna stawka podatkowa jest równa uproszczonej minimalnej stawce podatkowej albo wyższa od niej). Wybór: 1 - tak, 2 - nie</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<xsd:element name="P_C17" type="etd:TWybor1_2">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Tymczasowa bezpieczna przystań dla podatku wyrównawczego od niedostatecznie opodatkowanych zysków (art. 149 ustawy). Wybór: 1 - tak, 2 - nie</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
</xsd:sequence>
<!--C.3. NOMINALNA STAWKA CIT ORAZ ŁĄCZNA WYSOKOŚĆ UDZIAŁU DANEJ JURYSDYKCJI W CAŁKOWITYM PODATKU WYRÓWNAWCZYM OD NIEDOSTATECZNIE OPODATKOWANYCH ZYSKÓW-->
<xsd:sequence>
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Nominalna stawka CIT oraz łączna wysokość udziału danej jurysdykcji w całkowitym podatku wyrównawczym od niedostatecznie opodatkowanych zysków</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:element name="P_C18" minOccurs="0">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Nominalna stawka CIT - stawka podatku</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<!--Wartość wyrażona w procentach z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku. Pole 18. obowiązkowe, gdy zaznaczono "tak" w poz. 17.-->
<xsd:simpleType>
<xsd:restriction base="etd:TProcentowy">
<xsd:minInclusive value="20"/>
</xsd:restriction>
</xsd:simpleType>
</xsd:element>
<xsd:element name="P_C19" type="etd:TKwota2Nieujemna">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Łączna wysokość udziału danej jurysdykcji w całkowitym podatku wyrównawczym od niedostatecznie opodatkowanych zysków</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
</xsd:sequence>
</xsd:sequence>
</xsd:complexType>
</xsd:element>
<!--D. OBLICZENIE PODATKU WYRÓWNAWCZEGO OD NIEDOSTATECZNIE OPODATKOWANYCH ZYSKÓW-->
<xsd:sequence>
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Obliczenie podatku wyrównawczego od niedostatecznie opodatkowanych zysków</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:element name="P_20" type="etd:TKwota2Nieujemna">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Całkowity podatek wyrównawczy od niedostatecznie opodatkowanych zysków - łączna wysokość</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<xsd:element name="P_21" type="tns:TWartosc">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Współczynnik pracowników - wartość</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<xsd:element name="P_22" type="tns:TWartosc">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Współczynnik aktywów - wartość</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<xsd:element name="P_23" type="etd:TProcentowy">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Udział procentowy Rzeczpospolitej Polskiej w całkowitym podatku wyrównawczym od niedostatecznie opodatkowanych zysków</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<!--Wartość wyrażona w procentach z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku.-->
</xsd:element>
<xsd:element name="P_24" type="etd:TKwota2Nieujemna">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Podatek wyrównawczy od niedostatecznie opodatkowanych zysków - łączna wysokość</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
</xsd:sequence>
<!--E. PODATEK NALEŻNY DO ZAPŁATY-->
<xsd:element name="P_25" type="etd:TKwotaCNieujemna">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Podatek wyrównawczy od niedostatecznie opodatkowanych zysków - podatek należny</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<!--F. INNE INFORMACJE-->
<xsd:element name="P_26" type="etd:TTekstowy" minOccurs="0">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Uwagi</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<!--G. INFORMACJE O ZAŁĄCZNIKACH GLB/U1P-->
<!-- -->
<!--Należy podać liczbę dołączonych załączników.-->
<xsd:element name="P_27" minOccurs="0">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Liczba składanych załączników GLB/U1P</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<!--W przypadku zaznaczenia w poz. 10 kwadratu nr 2, składający zeznanie wypełnia załącznik GLB/U1P o danych podatnika podatku wyrównawczego od niedostatecznie opodatkowanych zysków.-->
<xsd:simpleType>
<xsd:restriction base="etd:TNaturalny">
<xsd:maxInclusive value="999"/>
</xsd:restriction>
</xsd:simpleType>
</xsd:element>
<!--H. DANE KONTAKTOWE-->
<xsd:sequence minOccurs="0">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Dane kontaktowe</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:element name="P_28" type="etd:TAdresEmail" minOccurs="0">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>E-mail</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
</xsd:element>
<xsd:element name="P_29" minOccurs="0">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Telefon</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:simpleType>
<xsd:restriction base="etd:TZnakowy">
<xsd:maxLength value="16"/>
</xsd:restriction>
</xsd:simpleType>
</xsd:element>
</xsd:sequence>
</xsd:sequence>
</xsd:complexType>
</xsd:element>
<xsd:element name="Pouczenia">
<xsd:annotation>
<xsd:documentation>Wartość 1 oznacza potwierdzenie zapoznania się z treścią i akceptację poniższych pouczeń:
W przypadku niewpłacenia w obowiązujących terminach podatku należnego z poz. 25 lub wpłacenia go w niepełnej wysokości niniejsze zeznanie stanowi podstawę do wystawienia tytułu wykonawczego, w tym również na odsetki od zaległego podatku należnego, zgodnie z art. 3a § 1 pkt 1 ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji.
Za podanie nieprawdy lub zatajenie prawdy i przez to narażenie podatku na uszczuplenie grozi odpowiedzialność przewidziana w Kodeksie karnym skarbowym.
Pozostali podatnicy, którzy dokonali wyboru, o którym mowa w art. 135 ust. 1 ustawy, odpowiadają solidarnie z podatnikiem wyznaczonym zgodnie z tym przepisem za zobowiązania z tytułu należnego podatku, o którym mowa w art. 1 ust. 1 pkt 1 ustawy, za rok podatkowy objęty tym wyborem (art. 135 ust. 5 ustawy).</xsd:documentation>
</xsd:annotation>
<xsd:simpleType>
<xsd:restriction base="etd:TKwota2Nieujemna">
<xsd:minExclusive value="0"/>
<xsd:maxExclusive value="2"/>
<xsd:fractionDigits value="0"/>
</xsd:restriction>
</xsd:simpleType>
</xsd:element>
<xsd:element name="Zalaczniki" minOccurs="0">
<xsd:complexType>
<xsd:sequence minOccurs="0">
<xsd:element ref="u1p:GLB_U1P" minOccurs="0" maxOccurs="999"/>
<xsd:element ref="zzu:Zalacznik_ORD-ZU" minOccurs="0"/>
</xsd:sequence>
</xsd:complexType>
</xsd:element>
</xsd:sequence>
</xsd:complexType>
</xsd:element>
</xsd:schema>